Altre Novità
24 Aprile 2014

Trasferimenti di denaro da e verso l’estero: tutte le nuove regole sulla comunicazione degli intermediari finanziari

Scarica il pdf

Con un Provvedimento del Direttore dell’Agenzia delle Entrate del 24 aprile 2014, sono state emanate le disposizioni di attuazione della nuova normativa in materia di comunicazione all’Agenzia delle Entrate, da parte degli intermediari finanziari, dei trasferimenti da e verso l’estero di mezzi di pagamento.

In particolare, l’oggetto di tale comunicazione comprende i trasferimenti di importo pari o superiore a 15.000 Euro, effettuati anche tramite movimentazione di conti, eseguiti per conto o in favore di persone fisiche, enti non commerciali e società semplici ed associazioni equiparate.

La comunicazione deve essere effettuata sia quando si tratta di un’unica operazione, sia quando si tratta di più operazioni che appaiono tra loro collegate per realizzare un’operazione frazionata.

Nel Provvedimento, sono stati indicati specificamente gli elementi dei suddetti trasferimenti che devono essere oggetto di comunicazione.

Gli operatori finanziari dovranno utilizzare la nuova infrastruttura SID.

La comunicazione regolata dal nuovo Provvedimento riguarda le operazioni poste in essere a partire dal 2014. Deve essere effettuata annualmente e deve essere trasmessa entro il termine di presentazione della dichiarazione del sostituto d’imposta relativa al medesimo anno di riferimento della comunicazione. 

Articoli correlati
18 Giugno 2021
Decreto Sostegni bis: benefici fiscali per chi investe in start-up innovative e rafforzamento dell’Ace.

Nel nuovo Decreto "Sostegni bis" (Decreto Legge n. 73 del 25 maggio 2021), pubblicato...

18 Giugno 2021
Decreto Sostegni bis: ancora sospesa l’attività di riscossione e posticipata l’applicazione della “plastic tax”.

Evidenziamo altre novità introdotte con il Decreto "Sostegni bis", ossia il Decreto...

18 Giugno 2021
Decreto Sostegni bis: nuove misure in favore del turismo, del settore tessile e dello sport.

Esaminiamo altre novità introdotte con il Decreto "Sostegni bis" entrato in vigore il...

Affidati ad un professionista
Richiedi una consulenza con un nostro esperto