Con Circolare 24 settembre 2009, n. 42, l’Agenzia delle Entrate detta agli Uffici le nuove istruzioni per l’utilizzo dei dati contenuti nell’Archivio dei rapporti finanziari, in modo da rendere tale strumento ancor più efficace nell’individuazione di attività detenute all’estero in violazione delle norme sul monitoraggio fiscale (non dichiarate nel quadro RW del modello Unico).
In applicazione a quanto previsto nella circolare, la comunicazione all’Anagrafe tributaria ad opera di banche e intermediari, riguarderà i dati relativi ai rapporti intrattenuti e alle operazioni effettuate dai contribuenti italiani, tra cui i dati sui rapporti continuativi (c/c, gestione patrimoniale, ecc.), sulle operazioni extra – conto (transazioni effettuate direttamente allo sportello attraverso contanti o assegni circolari), informazioni sui soggetti che agiscono in nome e per conto di terzi (procuratori o delegati).
Fonte: www.seac.it
Maggiori informazioni e approfondimenti sistematici ed esaurienti inviati direttamente alla vostra mail, acquisti la circolare informativa fiscale